Тогда изменение фонда оплаты труда за счет изменения структуры работающих составит:
тыс.руб.
тыс.руб.
Результаты анализа влияния факторов на изменение фонда оплаты труда сведены в таблице 2.6.3.
Таблица 2.6.3
Сводная таблица влияния факторов на изменение ФОТ
Факторы |
Изменение ФОТ, тыс.руб. |
1. Изменение численности |
-255 118,0 |
в т.ч. собственно изменение численности |
-261 500,0 |
изменение структуры работающих |
6 382,0 |
2. Изменение средней заработной платы работающих |
-69 443,0 |
ИТОГО |
-324 561,0 |
Несмотря на то, что план по производству и реализации продукции не был выполнен по фонду оплаты труда в отчетном году получена экономия на 7,27%, причиной этого является незначительное снижение (на 1,39%) средней заработной платы одного работающего, а также снижение численности по сравнению с плановой на 5,46%. Средняя заработная плата по категории “Рабочие” снизилась на 1,95%.
Экономии фонда оплаты труда в отчетном году способствовали снижение средней заработной платы по категориям “Руководители” (на 0,66%) и “Служащие” (на 4,41%).
Анализ средней заработной платы выполнен в табл. 2.6.4.
Таблица 2.6.4
Анализ средней заработной платы
Категории работающих |
Средняя заработная плата, тыс.руб. |
Выполнение плана по заработной плате, % |
ФОТ отчетного года в % к предыдущему году | |||
Факт предыдуще-го года 2000 г. |
Отчетный год 2001 г. | |||||
План |
Факт |
Отклоне-ние | ||||
1. Рабочие |
3414,6 |
4782,6 |
4689,3 |
-93,3 |
98,05 |
131,46 |
2. Руководите-ли |
5737,5 |
7462,7 |
7413,4 |
-49,3 |
99,34 |
132,44 |
3. Специалисты |
5015,2 |
6832,0 |
7463,7 |
631,7 |
109,25 |
118,03 |
4. Служащие |
3882,22 |
4288,5 |
4099,4 |
-189,1 |
95,59 |
114,78 |
ИТОГО |
3571,5 |
4933,4 |
4864,6 |
-68,8 |
98,61 |
130,51 |