Для вновь создающихся предприятий главным источником финансирования является уставной капитал. Однако не всегда его величина реально соответствует потребности предприятия для начала своей деятельности
Для финансирования, предназначенного для различных целей, используются специальные целевые финансовые фонды, а в отдельных случаях и резервный капитал.
От того, каким капиталом располагает предприятие, насколько оптимальна его структура, насколько целесообразно он трансформируется в основные и оборотные фонды, зависит финансовое благополучие предприятия и результаты его деятельности.
ПРИЛОЖЕНИЕ А.
Форма №1 “Бухгалтерский баланс” за 2003 г.
|
АКТИВ |
код |
На начало отчетного года |
На конец отчетного года |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
|
Нематериальные активы |
110 |
901 |
880 |
|
Основные средства |
120 |
5505418 |
5522137 |
|
Незавершенное строительство |
130 |
1382350 |
2653169 |
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
0 |
0 |
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
189960 |
182365 |
|
Отложенные налоговые активы |
145 |
767 |
7893 |
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
38935 |
56781 |
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
7118331 |
8423225 |
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
|
Запасы |
210 |
2889180 |
3945818 |
|
Сырьё, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
1981394 |
2943113 |
|
Затраты в незавершенном производстве |
213 |
888328 |
956085 |
|
Готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
16536 |
36471 |
|
Товары отгруженные |
215 |
0 |
0 |
|
Расходы будущих периодов |
216 |
2922 |
10149 |
|
Прочие запасы и затраты |
217 |
0 |
0 |
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
971844 |
1340858 |
|
Дебиторская задолженность ( платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты ) |
230 |
9655 |
9655 |
|
Покупатели и заказчики |
231 |
0 |
0 |
|
Векселя к получению |
232 |
0 |
0 |
|
Авансы выданные |
233 |
0 |
0 |
|
Прочие дебиторы |
234 |
9655 |
9655 |
|
Дебиторская задолженность ( платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты ) |
240 |
1630197 |
2355757 |
|
Покупатели и заказчики |
241 |
862556 |
1556923 |
|
Векселя к получению |
242 |
6952 |
0 |
|
Авансы выданные |
243 |
237754 |
328075 |
|
Прочие дебиторы |
244 |
522935 |
470759 |
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
210460 |
145011 |
|
Денежные средства |
260 |
13943 |
19660 |
|
Касса |
261 |
63 |
70 |
|
Расчетные счета |
262 |
13867 |
11573 |
|
Валютные счета |
263 |
13 |
653 |
|
Прочие денежные средства |
264 |
0 |
7364 |
|
Прочие оборотные активы |
270 |
0 |
347596 |
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
5725279 |
8164355 |
|
БАЛАНС |
300 |
12843610 |
16587580 |
|
ПАССИВ |
код |
На начало отчетного года |
На конец отчетного года |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||
|
Уставный капитал |
410 |
3162 |
3162 |
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
0 |
0 |
|
Добавочный капитал |
420 |
6798354 |
6777116 |
|
Резервный капитал |
430 |
790 |
790 |
|
Резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
0 |
0 |
|
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
790 |
790 |
|
Нераспределенная прибыль / убыток |
470 |
3486265 |
2659984 |
|
ИТОГО по разделу III |
490 |
3316041 |
4121084 |
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
|
Займы и кредиты |
510 |
318291 |
1540677 |
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
130476 |
150300 |
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
1894084 |
1467873 |
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
2342851 |
3158850 |
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
|
Займы и кредиты |
610 |
1600265 |
1852512 |
|
Кредиторская задолженность |
620 |
5584347 |
7455053 |
|
Поставщики и подрядчики |
621 |
3268756 |
5241427 |
|
Задолженность перед персоналом организации |
622 |
110589 |
139287 |
|
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
68618 |
70776 |
|
Задолженность по налогам и сборам |
624 |
137032 |
92836 |
|
Прочие кредиторы |
625 |
213937 |
259093 |
|
Авансы полученные |
626 |
137598 |
70460 |
|
Векселя к уплате |
627 |
1647817 |
1581174 |
|
Задолженность перед участниками ( учредителями ) по выплате доходов |
630 |
0 |
0 |
|
Доходы будущих периодов |
640 |
106 |
81 |
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
0 |
0 |
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
0 |
0 |
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
7184718 |
9307646 |
|
БАЛАНС |
700 |
12843610 |
16587580 |
|
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах | |||
|
Арендованные основные средства |
910 |
446944 |
449935 |
|
В том числе по лизингу |
911 |
65750 |
65750 |
|
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение |
920 |
35765 |
26826 |
|
Материалы, принятые в переработку |
925 |
269 |
450 |
|
Товары, принятые на комиссию |
930 |
0 |
0 |
|
Бланки строгой отчетности |
935 |
32 |
46 |
|
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов |
940 |
230533 |
242328 |
|
Обеспечения обязательств и платежей полученные |
950 |
0 |
8338 |
|
Обеспечения обязательств и платежей выданные |
960 |
4524673 |
10529055 |
|
Износ жилищного фонда |
970 |
21495 |
22239 |
|
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов |
980 |
1579 |
1677 |
|
Основные средства, сданные в аренду |
985 |
20546 |
24064 |
|
Материальные ценности, длительно используемые в производстве |
986 |
214553 |
300073 |
|
Нематериальные активы, полученные в пользование |
990 |
0 |
0 |